有一次我老婆她公司也举行这种培训活动，我那天正好送她去，结果听了五分钟，听不下去了，我蹓跶到楼下大厅，拿起备用机拨打了110，说是诈骗活动，场面很火爆，内容很洗脑，结果没十分钟警察就来了[doge]，上去大概半小时左右吧！我老婆下来了，我假装不知，问怎么你也偷溜啦？她神神秘秘的告诉我，有人报警，活动取消了[滑稽]，嘿嘿嘿，深藏功与名，这帮神经病，就是欠110收拾。
开头小编说几句：开公司最怕头脑发热，再没有任何业务基础的情况下就立马上项目了，当然了这之间也要分有实力的老板和没实力的老板，在企业实际经营过程中，足够优秀的创业者才能引领企业成长。至于好的赚钱的项目是不缺的，缺的是能实现项目目标的人才。作为管理者，对于人力、财务、组织等管理经验就要好好学一学了。
导读：企业战略对人力资源预算的影响主要表现在自身的计划决定了企业的后续投入力度。企业采用了增长战略，投资增长，业务增长，对人力资源需求也会增长，进而导致人力资源预算的增长。人力资源成本的组成，是预算精细化制造的影响因素，一般来说，企业人力资源成本
一、人力资源预算编制的影响因素
企业战略对人力资源预算的影响主要表现在自身的计划决定了企业的后续投入力度。企业采用了增长战略，投资增长，业务增长，对人力资源需求也会增长，进而导致人力资源预算的增长。人力资源成本的组成，是预算精细化制造的影响因素，一般来说，企业人力资源成本组成包含：职工薪酬、福利性投入、五险一金等政策性成本、离职经济补偿金、劳务派遣费(劳务工资和管理费，如涉及)、各项鼓励投入(专项嘉奖、股权鼓励等，如涉及)、招聘投入费用、培训预算、项目咨询费用、薪酬调查费用、人资信息化体系费用、其他人力资源活动费用(由人资部牵头的活动，年会等费用)。
二、编制人力资源预算的重难点
(一)组织建立
具体分工上，搭建好网络，人力资源部负责预算编制的发起，时间计划的制定，预算模版和编制方法的制定，编制工作辅导和跟踪，信息收集与汇总等。如果是独立公司，各部门负责人负责提供预算所需的内部数据。如果是集团公司，下属公司的总经理和人资负责人都是所属公司预算编制的直接责任人。另外在预算内容的会审环节，财务、审计等部门应作为主要成员参与进来。最终预算的审批权则在集团或公司第一负责人。
(二)预算编制的时间节点
一般来讲，预算编制过程即是对本年度工作的一次总结，也是对来年计划的展望。所以很多公司在11月份就开始启动，然后在12月中旬左右定稿。在这一个半月内，要制定工作计划，做好内部分工，设计预算模版和工具，各单位分析填报数据，数据收集汇总，数据校对(不止一轮)、审计审核、审批定稿。
(三)人力资源预算的主要项目
前面我们提到了预算编制的影响因素，预算项目构成是其中一项。从大类来分，主要包括薪酬、福利与保险、人力资源工作投入费用和其他费用。
(四)主要自变量对预算影响对应分析
1、根据业务增长定编——人员需求计划
业务增长意味着产值的增长，需要考量当前产能是否能够满足，除了增加固定资产投入之外，就是对人员需求的增长。人员需求的直接增长体现在生产人力，其次是业务增长和人员增加带来的间接管理人员的增加。
2、根据技术变革定编——减员计划
技术变革从信息化、工艺和设备等方面对生产组织方式进行了改进。技术变革的结果是工效的提升，人力的减少。比如，原先一台设备每班需要3名员工操作，新设备每班只需要1名员工。一条生产线，原先有5道工序，改进后只有3道工序，或者有的工序采用了自动化代替了人力。
3、根据CPI、政府工资指导线、经营预期——年度调薪幅度
从国民消费价格增长、工资政策和盈利水平等角度来制定来年调薪幅度。近年来，CPI每年涨幅在2%左右，因此居民的生活消费成本是持续增加的，甚至不同地区的CPI水平也不一样，城市居民感受更加明显。
4、人员净流量——人员增减量决定预算增减额
人员净流量包含两个方面，一是从企业流出人数，二是流入企业的人数。这里人员流出是指向外流动，不包括内部转岗晋升等流动，主要类型包括：离职、辞退淘汰、退休、调出公司等;流入的主要类型有社会招聘、校园招聘(由人员编制和需求计划来确定)。通过对人力资源需求进行预测，得到人员净流量。再将净流量分配到所属单位和岗位，根据个体人工成本计算出预算增减额。
5、预算项目构成——预算精细化和落地
预算数据收集是从下到上的一个过程，统计具体发生在业务单位和岗位的成本，根据预算构成的项目进行逐项核算，最后再将各层级预算额汇总起来，结合公共支出，就形成了公司人力资源总预算。
(五)模版制作与编制分工
设计人力资源预算表模版，是一项至关重要的工作，模版作为工作开展的工具，也是重要载体。设计是否合理，实用，直接导致工作的过程效率和最终效果。
(六)审核与校对
预算的合理性重点思考以下方面：该项开支的依据是什么，是否是必要的;如果该项开支被取消，业务将受到多大程度的影响;是否还有其他影响此项开支的因素，如缩减规模、合并、意外增长、中期开支增加等。
本文从人力资源预算的影响因素，编制方法和编制的重难点等角度进行层层分析，由渐入深的介绍了如何做年度人力资源预算。要想做好预算，先弄清影响因素是什么，抓住主要因素，构建思考模型，这样就建立了预算框架。然后就是选择预算编制的方法，根据公司的预算工作基础确定。最后就是预算模版的设计、编制的组织与分工、检查与评审。
结尾推荐阅读观点：有哪些成本是老板们开公司前未曾预见到的?
沉淀成本。无论一个人在哪个年龄段开始创业，都是他之前职业生涯多少年沉淀出来的一次爆发，而这些沉淀的能量一般会在创业初期一到两年迅速消耗掉(人脉，资金，创意…)。后期如果战略眼光不够长远，很容易只顾发力眼前的事，而忽视了继续沉淀能量，会出现断档的问题，这些都是隐藏的危机。 |
发表于 2021-10-22 13:56:20
