讨论：财务管控(七)：风险内控设计探讨

职业经理人

开头小编说几句：开公司最怕头脑发热，再没有任何业务基础的情况下就立马上项目了，当然了这之间也要分有实力的老板和没实力的老板，在企业实际经营过程中，足够优秀的创业者才能引领企业成长。至于好的赚钱的项目是不缺的，缺的是能实现项目目标的人才。作为管理者，对于人力、财务、组织等管理经验就要好好学一学了。

导读：从功能定位上来讲(具体参见赵老师《功能定位，权责分明》)，可以分为财务制度、财务人员、财务权限、审计监察以及风险内控五大部分，本篇将从审计监察上入手，进行剖析。在本篇中，默认为将各种集团企业内部成员分为一类、二类和三类。(具体参见赵老师《科

从功能定位上来讲(具体参见赵老师《功能定位，权责分明》)，可以分为财务制度、财务人员、财务权限、审计监察以及风险内控五大部分，本篇将从风险内控上入手，进行剖析。在本篇中，默认为将各种集团企业内部成员分为一类、二类和三类。(具体参见赵老师《科学分类，动态评价》)

经济全球化的今天，各种经济活动已难有国别之分，相互之间的渗透与影响已深深扎根于彼此之间。一次失控和风险就会让企业频临破产的边缘，内控机制的建立，风险的防范和，就成为企业经营必需面对的关乎生死存亡的重大问题。

风险是一种客观存在，只不过它是存在于一定的环境和期限内的，也正是这个原因，导致了损失发生的不确定性。内控是在运营中从企业内部预防和控制风险的活动，风险管理是识别、评价与控制风险的活动。

2006年6月，国资委印发了《中央企业全面风险管理指引》，2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布了我国第一部《企业内部控制基本规范》。以此为核心，建立企业内控机制和风险防范管理机制应是我国企业应重点加强的工作。

风险管理，涉及企业经营管理的方方面面，既包括了企业经营的宏观层面，如国家经济政策、经济发展形势、外部经营环境、企业发展战略、选择、重大经营决策等方面的风险分析和管理;也包括了企业经营的微观层面，如企业内控机制的建立与完善等的风险分析与控制，它强调的是通过制度、组织架构、流程和指标等手段，在业务层面上的经营管理及操作过程中的风险控制。

一、内控机制构建

基于财政部《企业内部控制基本规范》的基础，建立企业风险内控模型。

在此基础上，通过以下步骤为企业建立完善的内部控制机制：

1、现状调研、分析和总体评估：访谈、问卷调研、资料阅读;

2、企业战略分析与解读

3、企业经营面临风险的分析

4、制定企业的内控策略

5、设定内控目标

6、建立内控管理架构

7、完善内控环境

8、风险识别与评估

9、确定风险控制活动

10、建立企业内控信息沟通渠道

11、制定企业内部监督制度

12、梳理优化流程

13、明确流程关键环节、风险点和控制点

14、树立内控及风险价值观

15、制定内控及风险防范行为规范

16、制定内控手册

17、制定风险管理办法

18、内控体系实施

19、持续监测与评估

20、综合评价

二、风险管理机制

基于理念和方法的创新以及丰富的咨询服务经验，立足于国资委《中央企业全面风险管理指引》，通过解读企业的发展战略、战略目标，分析确定企业风险管理战略和目标，完善风险管理机制，制定风险组织架构、风险应对策略、风险管理流程、风险指标设计、风险管理制度和风险应对处理办法，培育企业风险文化，建立风险行为规范等角度出发，帮助企业实现：

1、以企业发展战略为目标，制订企业风险管理规范和战略;

2、构筑以流程控制和风险指标预警为核心的风险管理机制;

3、在《中央企业全面风险管理指引》的基础上，利用系统的、科学的方法对各类风险进行识别和分析，建立一套风险识别、风险评估、风险预警、风险应对和风险监控的风险管理体系;

5、通过流程、指标、风险管理制度等，将风险管理及应对策略落实到企业的决策、制度、流程、组织职能当中，做到人人是防线，处处有预警;

6、跟踪企业内控机制和风险管理体系的落实情况，协助企业解决执行中出现的问题。

结尾推荐阅读观点：小公司怎么样才能让员工有归属感?

不玩虚的，明确权责与利益!能上班的都是成年人，老板不讲废话，工资谈好不扯皮，经营目标明确，做的好不靠口头奖励，定好明确奖励标准，按时发。不要骗员工，公司拿多少，员工拿多少，员工认可就留下!不要说公司不赚钱，没利润，都给员工了!员工又不不傻，明确公司必须赚钱，员工必须为公司赚钱服务，赚钱光荣!员工做什么谈清楚明白具体，这样员工做不了自己走，不划水。哪方面要精进做好，也讲具体，让员工知道公司要什么，员工也可以学习进步。最后不要靠梦想留员工，记得多给钱。公司要花心思多赚钱，让员工看到公司赚大钱，给员工的钱超正常标准!不赚钱的公司可耻，内斗复杂，福利极少。成吉思汗说，若遇战事，我不先冲，请斩断我马腿; 分配战利品，我若先动手，请剁掉我双手。

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为什么优秀的新人进不来？进来了要么遭受排挤，要么自动离职？就是因为有部分老人挡道。将不好的老人和庸人开发或开除，相当于农民种庄稼，拔除杂草，稻谷才有好收成，是为优秀的员工创造一个良性的发展空间。

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