再给大家透露一点哈，刚出社会那时候我在中国人保干过，有一天六点到了 我寻思到点了应该下班了（在那里每天固定加班到晚上八点是日常），毕竟今天的电话打完了，然后我收拾东西下班，结果一个老员工说：这么多人在加班，你好意思下班吗？这句话至今让我难以忘怀，甚至于一想起那个场面我都很后悔没给她一巴掌。
要做好一家企业很难，特别是初创企业，小编我有幸创立了一家自己的网络公司，从注册到财务到交税都是自己一点一点摸索的，特别是在企业盈利点这块，可谓是想尽了脑筋，不拼一把也许一年后企业就死了。那时候创业失败说出去多不自在。
企业内部关心自己能不能活下去，债权人关心你能不能还钱，股东关心你能不能挣钱。
财务汇报的正确姿势是什么?
要让汇报对象露出满意的微笑，我们得穿上他们的鞋，站在他们的立场，关心他们的关心。
✦ 企业内部关心自己能不能活下去，债权人关心你能不能还钱，股东关心你能不能挣钱。
——单喆慜
1. 你的财务分析做了给谁看?财务报告的对象是谁?
两个角度：对内，对外。
首先是企业自己看，我们要通过财务报表了解自己的财务状况和经营成果，评估自己还能不能活下去;
其次是要给外部投资人看，投资人又包括股东和债权人，股东关心你有没有投资价值，债权人关心你有没有偿债能力。
不同汇报对象的关注角度，决定了我们不同的汇报逻辑和方式。
>>对内汇报
2. 一个企业的头等大事儿是什么?
活下去。所以对内汇报，要让所有业务部门知道企业的财务状况，评估企业活得好不好，以及企业下个月可能活不下去的风险点是什么。
3. 什么叫财务状况?
就是我们这1个月经营下来，有没有盈利?有没有赚钱?留下了多少应收款?多少库存?这些应收款和库存什么时候能变成钱?能变成多少钱?以及这个月我们欠了多少钱?欠的这些钱什么时候到期?
这里要特别强调账期，即收款和付款的时间。账期影响着企业的营业周期和持续现金周转能力。当你能在更短的时间内卖掉产品，收回客户欠款，你就能及时还掉欠供应商的钱，付掉工资，交掉税，企业就能形成良性的现金循环。
4. 大部分企业的风险点主要是两个：
应收账款能不能收回来?
货能不能卖出去?
5. 要降低风险发生率，销售部门卖货时要评估客户信用。所谓精准营销，不仅意味着要找对客群，还要把产品卖给付得起钱的人。
6. 此外我们还要提高企业的抗风险能力，如何提高?考虑两方面：
首先要保证接下来几个月的固定支出。一个企业总会有些固定支出，即使你什么业务都不做，办公室租金、员工工资、渠道维护费等等这些你也得付。
如果不能维护住固定支出，那你接下来就很容易断粮。
其次是要给自己犯错的机会和损失的空间，尤其是初创企业。
再好的客户也可能有财务困难的时候，万一应收账款坏账，你也要保证企业能活下去。
一个企业不可能不犯错误，如果一开始连犯错的机会都没有，那你这个企业就被掐灭在摇篮里了。
7. 所以企业风险管理最重要的事是什么?账上永远要有足够的钱，说别的都是空话。
要保有足够的钱，一方面要充分利用账期。
采购部门跟供应商谈判，要争取更多账期，减缓付钱;
销售部门卖产品，在维护一定利润率的前提下，则要争取更短账期，加快收钱。
另一方面，融资可以说是每一个企业的经常性工作。它不是阶段性的，也不单是财务部门的工作。持续融资，让自己手头有足够的钱，这方面，马斯克是我们最好的榜样。
当然如果遇到财务困难，我们也可以管银行借钱。但银行可不会雪中送炭，银行是釜底抽薪的家伙，他看到你财务困难可能就不借钱给你了。
所以自己做好准备才是最重要的。
>>向债权人汇报
8. 债权人关心什么呢?你能不能还钱。
“能不能”有两个含义：一是能力，二是意愿。
9. 还钱能力如何评估?最首要的，是看你有没有流动性。债权人会计算一个数据，叫流动比率。
流动比率=流动资产/流动负债。
你1年或1个营业周期内能够变现的钱，就叫流动资产。包括你账上的现金，你能够收回来的应收款，能卖掉的存货，以及一些短期理财。
流动负债指你1年或1个营业周期内将到期的债务，包括应付款、预收款、其它应付款、应交税费等，还包括短期借款、长期借款、公司债权。
当流动比率大于1，债权人就认为你有流动性。
10. 但债权人看待企业永远是悲观的。他看你的角度是什么呢?清算。
注意哦，不是等你不做了，准备把企业关掉才叫清算。当你的业务规模不断缩小，你就是处于清算状态。
清算与持续经营正好形成对比。持续经营需要两个条件：
①产品有持续的竞争力;
②企业有持续的现金周转能力。
这里涉及一个很重要的概念——规模。
比如你这个月做了32万的产品，下个月还能投32万，你的规模就维持住了;
你这个月投32万的产品，但亏钱了，只收回22万，下个月只能投22万，你的规模就在缩小。
如果一直亏钱，要想护住规模活下去，你只能像特斯拉一样，不停管股东要钱，帮你撑住场面。
因为银行是从清算角度看你，所以他不只看你账面上的钱。你账上有20万应收款，他觉得可能坏账，收不回来了;你有10万库存，可能会打折卖，只能算5万，你给供应商的预付款，可能直接打水漂。
11. 所以要想从银行借到钱，你最好保证自己的流动比率大于1，而且是在清算状态下。
只有极少数情况，如果你的流动比率小于1，银行也会把钱借给你。什么情况?
第一，你有一栋楼，你有别的没用，得有一栋楼，这楼还得在市中心，在郊区也没用。你用市中心的这栋楼，或者一层楼也可以，做借款抵押。
只要抵押物不是重复抵押，以及你借的钱，处于抵押物的变现价格之内，银行就愿意不考虑流动比率，借钱给你。
第二，你是央企。
12. 除了最关心的流动性，债权人还关心什么指标?你的资产负债率，你的利息保障倍数。
13. 资产负债率=总负债/总资产。
如果资产负债率太高，债权人就会担心，你的资产是不是值这么多钱?尤其那些重资产企业，你说你有很多设备，但所有设备，都会因使用损耗和技术进步而贬值，拿出去卖真不值那钱。
比如航空公司要问银行借钱买飞机，就是一件非常辛苦的事，因为飞机跟车一样，买进来落地打八折，它是贬值的。而且我们大部分飞机都是进口，进口就会受到汇率影响。
所以银行给航空公司借钱得想很久：我借钱给你，你用飞机抵押，但你这抵押物又不值钱，是不是?那航空公司怎么办?这就涉及到债权人关心的第三个重要指标：利息保障倍数。
14. 利息保障倍数=息税前利润/利息支出。
息税前利润=净利润+所得税+利息支出。银行其实并不指望你用卖产品赚的钱来付本金，他会关心，你赚的钱够不够付利息。
所以航空公司要说服银行，我运营产生的盈利足够付你的利息，本金呢?等我股东高兴的时候，他给我钱我再还给你。
>>向股东汇报
15. 对股东来说什么最重要?你能不能挣钱。所以股东最关注什么?
第一是利润;
第二是资产周转效率;
第三是资产结构。
这三个方面，决定了你的规模、你挣钱的速度、你在产业链上的竞争力。
16. 给股东看利润表时，我们要对应收账款的回收程度做一个交代，对企业来说，应收款要么能收回来，要么坏账。对股东来说，你的应收款回收程度，决定了你的利润是否存在。
17. 资产周转效率方面，重点看两个数据：总资产周转率(销售额/总资产)、净利润率(净利润/主营业务收入)。
前者可评估企业的资产变现速度是否达标;后者可评估产品的增值幅度，这两个数据决定了企业的内在增长能力。
18. 资产结构包含资产和负债两大块，其中资产指运营资产和投资资产。
你在运营上的投入，我们称为轻资产;你在产能和股权上的投入，也即投资资产，我们称为重资产。根据什么来分的?变现速度。
投运营就是投产品和服务，这是能够快速变现的;投产能就是投设备、技术，一般不是用来变现的;而投股权则是通过投资收益获得回报。
股东都喜欢轻资产，所谓创新商业模式，就是指你如何用轻资产的方式去构建你的商业模式，以最少的投入，获得最大的产出。
在一个行业中，当大部分企业的资产都偏重时，如果你能采用轻资产的模式，往往你就能快速扩张。
在投运营、产能和股权之外，如果你还有闲钱，可以投一些能够快速变现的短期理财，这叫金融资产。
19. 说完资产，负债呢?负债指你能借到的钱，和你能欠到的钱。股东给你的钱、你能借的钱、你能欠的钱，共同决定了你的企业规模。
我们知道，一个企业的财务杠杆(债权人借款/股东投资)很难超过1，从这点上，我们大概能猜出一个企业最多能借到的钱。
欠的钱呢?如果你告诉股东，你是欠着钱在投产品和服务，股东听了会非常开心。
因为如果你一直用股东的钱做产品，那你的规模将完全取决于股东，如果你能欠着供应商和客户的钱做产品，那你的规模几乎是无限的。欠钱能力体现了你的竞争优势。
20. 什么叫竞争优势?就是我在这个行业里能比别人活得更久。凭什么活更久?可不能瞎跑题，你得拿出两个数据：
①你的毛利率更高;
②上下游更信任你，即你的供应商愿意给你更长的账期，你的客户愿意更快付钱。
小编我第一家公司刚开始运营的时候，因为不懂税务，只知道按季零申报企业所得税，没想忘记了个人所得税的申报，因为企业税和员工个人所得税是不同的平台缴纳的，所以没弄，还被发邮件补申报了。 |
发表于 2021-8-7 13:29:19
